개인연금저축 소득공제 한도 및 이점

개인연금저축 소득공제 한도와 이점에 대해 알아보겠습니다.

개인연금저축 상품

개인연금저축은 일정기간 동안 납입한 금액을 향후 노후에 연금 형태로 수령할 수 있는 세제 혜택이 있는 금융상품입니다. 개인연금저축은 연금저축보험, 연금저축펀드/계좌, 연금저축신탁의 세 가지 상품으로 구분됩니다. 각 상품마다 장단점이 있으므로 본인에게 적합한 상품을 선택하는 것이 중요합니다.

연금저축 상품 비교

연금저축 비교를 해보면, 연금저축은 연간 1,800만원까지의 입금이 가능합니다. 하지만 이 금액은 연금저축계좌, 퇴직연금 DC형 및 IRP에 납입하는 모든 금액을 합산한 금액입니다. 세제 혜택이나 만기일, 의무납입금, 수수료 등은 각 상품에 따라 다를 수 있기 때문에 일반적으로 많은 분들이 연금저축펀드를 선택하는 편입니다.

연금저축보험

연금저축보험은 보험사에서 운용하는 상품이며 만기일과 의무납입금이 미리 정해져 있습니다.

연금저축펀드

연금저축펀드는 자산운용사에서 운용하는 상품으로 비과세 혜택과 수수료가 없으며 언제든 펀드 환매 후 입출금이 가능합니다.

연금저축신탁

연금저축신탁은 은행에서 운용하는 상품으로 제한 요건이 많아서 2018년부터 판매가 중지되었습니다.

개인연금저축 소득공제 한도

개인연금저축 소득공제 한도는 2023년부터 세액공제 한도가 400만원에서 600만원으로 늘어났습니다. 총급여 수준이나 연령에 따른 공제 한도 차이도 사라졌기 때문에 접근성이 높아졌습니다.

세액공제 한도는 연간 납입액에 따라 달라지며 최대 600만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이러한 세액공제는 개인연금 상품의 가장 큰 장점 중 하나입니다.

개인연금저축은 세액공제를 받을 수 있는 금액의 최대치인 600만원을 납입하면 절세를 할 수 있습니다. 또한, 연금저축은 이자소득이 발생하더라도 곧바로 세금을 내는 것이 아니라 연금 수령까지는 세금을 납부하지 않는 과세이연 상품으로, 연금 수령 시 소득세율을 적용받게 되어 절세를 할 수 있습니다.

하지만 중도해지를 할 경우, 받았던 세액공제에 대한 금액을 모두 반납해야 한다는 단점도 있습니다. 이러한 공제금액과 비과세 이자수익, 그리고 추가로 기타소득세 및 가산세까지 부여되기 때문에 중도해지 시 손실이 크게 발생할 수 있습니다.

연말정산과 개인연금저축

연말정산을 할 때에는 연금계좌의 납입금에 대한 세액공제 한도가 중요한 포인트입니다. 2023년부터 연금계좌 납입금 세액공제 한도는 최대 900만원까지 늘어났습니다. 개인연금저축 소득공제 한도도 600만원까지 늘어나 절세 효과가 커졌습니다. 이를 통해 개인은 600만원까지 세액공제를 받으면서 노후 준비를 할 수 있게 되었습니다.

하지만 중도해지를 할 경우, 받았던 세액공제에 대한 금액을 모두 반납해야 한다는 사실도 있습니다. 하지만 세액공제금액, 비과세 이자수익에다가 추가로 기타소득세 및 가산세까지 부여하기 때문에 중도해지 시 손실이 매우 크게 발생할 수 있다는 점을 알고 계셔야 합니다.

결론적으로 연금저축은 노후 준비를 위한 안정적인 상품이며, 세액공제를 받을 수 있다는 이점이 있습니다. 연 납입액에 따라 최대 600만원의 세액공제 혜택을 받을 수 있기 때문에 세금 이점을 고려하는 분들이 가장 먼저 고려하는 상품이 바로 개인연금 상품입니다.

자주 묻는 질문 FAQ